2025년 국민연금 수령 시 세금 절세 전략 완벽 정리

 

2025년 국민연금 수령 시 세금 절세 전략 완벽 정리

국민연금은 은퇴 후 든든한 소득원이지만, 세금 문제를 간과하면 실수령액이 줄어들 수 있습니다. 오늘은 2025년 기준 국민연금 수령 시 세금 구조와 절세 전략을 알아보겠습니다.

국민연금에 부과되는 세금 구조 (2025년)

국민연금은 받는 순간부터 연금소득세가 부과됩니다. 하지만 모든 금액이 과세 대상은 아닙니다.

• 연금소득공제: 수령액의 일정 비율을 공제
• 과세 대상: 공제 후 금액이 1,200만 원을 초과하는 경우 종합소득세 대상
• 세율: 종합소득세율 적용 (6% ~ 최대 45%)

예시: 국민연금 연간 수령액이 1,500만 원이라면 1,200만 원까지는 공제 후, 초과 300만 원에 대해 종합과세가 적용됩니다.

국민연금 세금 절세 전략 ① 연금소득공제 최대한 활용하기

국민연금은 매년 연금소득공제가 적용되어 과세표준을 낮출 수 있습니다.

연금 수령액	공제율
1,200만 원 이하	100% 공제
1,200만 원 초과 ~ 4,600만 원 이하	70% 공제
4,600만 원 초과	60% 공제

Tip: 연간 1,200만 원까지는 아예 세금이 없으니 수령액을 분산하는 전략도 좋습니다.

국민연금 세금 절세 전략 ② 종합소득 기준으로 수령 시기 조절

국민연금은 종합과세 대상이기 때문에 다른 소득과 합산해 세율이 올라갈 수 있습니다.

절세 전략:

• 퇴직 후 소득이 줄어든 시점부터 국민연금 본격 수령
• 근로·사업소득이 많을 때는 수령을 늦추는 것도 고려
• 다른 연금과 소득을 분산해 종합소득세율을 낮추기

특히 연기수령을 통해 고소득 시기에는 연금을 늦추고, 은퇴 후 받는 전략이 매우 효과적입니다.

국민연금 세금 절세 전략 ③ 기타 연금과 병행 전략

국민연금 외 퇴직연금(IRP)·개인연금도 연금소득으로 분류됩니다. 이때 한 해 연금소득이 1,200만 원을 넘으면 종합과세 대상이 됩니다.

효율적 설계 방법:

• 국민연금은 최대한 늦추고, IRP 등 사적연금부터 수령
• 연금소득을 연도별로 분산해 세금 구간 관리
• 연금수령액이 급격히 커지는 해에는 공제나 소득공제 활용

계획 없이 동시에 연금들을 받으면 세금 부담이 커질 수 있으니 반드시 조율해야 합니다.

국민연금 세금 절세 전략 ④ 유족연금, 장애연금 활용

국민연금의 유족연금, 장애연금은 과세 대상이 아닙니다. 만약 사망 후 유족이 받거나 장애 판정으로 받는 연금은 세금 없이 전액 수령 가능합니다.

2025년 종합 절세 전략 요약

• 연간 수령액 1,200만 원 이내로 조절해 비과세 혜택
• 근로·사업소득이 많을 때는 연기수령 고려
• IRP·개인연금과 병행 설계로 세금 구간 관리
• 유족연금·장애연금 비과세 항목도 활용

결론 - 국민연금 세금까지 고려한 전략적 수령 필수

2025년부터 국민연금의 세금 부담은 더욱 중요해집니다. 단순히 많이 받는 것이 아니라 세후 실수령액을 최대화하는 전략이 필요합니다.

지금 바로 국민연금공단에서 예상 연금액과 세금 시뮬레이션을 해보고, 내게 맞는 맞춤 전략을 세워보세요.